x
资讯 专栏 视频 平台 数据 指数 报告 返利 社区 登录
签到领奖励金

下载APP,首次签到领10元

公式来了!保险营销员月赚万元佣金,能少缴近千元个税

百家号 2019-02-13 09:10:28
摘要
网贷之家小编根据舆情频道的相关数据,精心整理的关于《公式来了!保险营销员月赚万元佣金,能少缴近千元个税》的精选文章10篇,希望对您的投资理财能有帮助。

从业三年多的王猛(化名),最近一两年常感慨“卖保险挣钱不容易”。不过,进入2019年,他却明显感觉收入见涨。

2月1日,国家税务总局12366北京纳税服务中心负责人在就新个人所得税法实施首期申报有关问题答记者问时表示,保险营销员、证券经纪人取得的佣金收入,扣缴单位应当按照累计预扣法计算预扣个人所得税,具体计算公式随即公布。

新京报记者据此算了一笔账,以王猛佣金收入约为1万元计算,今年1月份,王猛预扣预缴个税应为30元。相比之下,此前每个月需要缴纳的个税为960元。

而据方正证券研报测算,新个税政策实施后,零个税月均收入提升至8333元,至少有80%的保险营销员无需再缴纳个税。对于月收入2万以内的营销员,税制的改变可在一年中变相增加1个月收入。

减税福利

行业转型收入“遇坎”,万元佣金每月预扣个税降至30元

2015年,王猛经朋友介绍成为一家大型上市险企保险营销员,虽然换工作后的收入比之前有所提高,但最近一两年,日子却并不太好过。

近年来,保险行业面临回归保障的转型,因此,保险营销员侧重售卖重疾险等保障型产品。这类产品由于单均保费较低,即使提成比例较高、销售较好,也难以比肩售卖单均保费较高的年金险、分红险收到的佣金。

“重疾险每年的保费一般在几千元到一万多元不等,我卖出一单重疾险的提成大约是年交保费的40%-50%,但年金险、分红险的年均保费就比较高了,少的也有三五万元,多的甚至几十万、几百万,一单提成大约是年交保费的20%左右。”王猛告诉记者,“去年我卖的很多产品都是重疾险、健康险,到手的佣金并不高。前几年,卖附加万能险的年金险,一单保费就几万块钱。所以即使提成比例不高,但也比卖重疾险好多了,最近工作收入确实降了不少。”

去年底,财政部发布《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(以下称《通知》)称,保险营销员、证券经纪人取得的佣金收入,属于劳务报酬所得,以不含增值税的收入减除20%的费用后的余额为收入额,收入额减去展业成本以及附加税费后,并入当年综合所得,计算缴纳个人所得税。保险营销员、证券经纪人展业成本按照收入额的25%计算。此外,《通知》规定,扣缴义务人向保险营销员、证券经纪人支付佣金收入时,应使用累计预扣法计算预扣税款。相关条款已于2019年1月1日实施。

记者注意到,对于保险营销员、证券经纪人佣金收入如何预扣预缴个人所得税,具体公式于2月初揭晓。其中,本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额。

目前王猛佣金收入约为1万元,且没有其他收入以及其他扣除。记者以公布的公式计算,今年1月份,王猛预扣预缴个税应为30元。

新京报记者通过12366税务服务热线平台咨询发现,在相关条款实施之前,保险代理人缴纳个人所得税的依据主要是国税函【2006】454号。该规定称,保险营销员的佣金由展业成本和劳务报酬构成。按照税法规定,对佣金中的展业成本,不征收个人所得税;对劳务报酬部分,扣除实际缴纳的营业税金及附加后,依照税法有关规定计算征收个人所得税。根据目前保险营销员展业的实际情况,佣金中展业成本的比例暂定为40%。

根据当时的个人所得税法规定,劳务报酬所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。而劳务报酬所得,适用比例税率,税率为百分之二十。记者按原规定算了一笔账发现,王猛此前每个月所需要缴纳的个税为960元。相比之下,今年1月份的收入增加了约930元。

每个月少缴近1000元的税,对于王猛来说是一笔不小的“福利”,“我感觉这个税收政策还是不错的,每个月到手能多出不少钱。”

行业利好

营销员平均收入不高,机构称至少80%无需再缴个税

这一税收政策对于保险营销员无疑是利好消息。银保监会公布的数据显示,截至2017年底,保险营销员人数已达806.94万人。不过,保险营销员的平均收入并不高。

根据中国平安披露的2018年半年报,平安寿险保险营销员月均收入为6870元,其余上市险企则并未披露这一数据。此外,据北京大学汇丰商学院风险管理与保险研究中心联合保险行销集团保险资讯研究发展中心发布的《2018中国保险中介市场生态白皮书暨保险营销员调查报告》显示,从收入上看,约一半的保险营销员月收入在6000元以下,月收入2万元以上仅占9.2%。

对此,方正证券研报测算称,上述规定实施后,零个税月均收入提升至8333元,则至少有80%的保险营销员无需再缴纳个税,而月均收入10000元、20000元以及50000元的营销员,每年可节税的总额分别为1.1万元、1.7万元、1.9万元,分别是月均工资的112%、86%、39%。

天风证券研报认为,2018年受年金销售不佳的影响,代理人收入下滑,预计带来代理人脱落加剧,同时增员吸引力下降,导致代理人规模同比增长放缓。代理人个税税改提升代理人税后收入,有利于代理人提升留存、尤其是较低收入代理人留存。

另外一位大型上市寿险公司营销员对记者表示:“2018年的佣金收入比前两年要低了些,税收政策对我的收入有好的影响,2019年我的收入或许会提高。”

因新个税政策收获幸福感的还有证券经纪人。记者从业内人士处了解到,证券经纪人与一般员工不同,一般来说不属于公司正式员工,其收入来源主要为佣金收入,即证券经纪人“拉到”交易的客户后,根据与客户谈拢的佣金费率得到的提成。

在北京一家龙头券商营业部工作的证券经纪人贾鑫(化名)告诉记者,经纪人的收入与市场行情息息相关,市场行情好的时候,经纪人的工作也比较好开展,取得的佣金收益就会更多,行情不好时,投资者采取观望态度,直接影响到经纪人收入水平。因为外部影响因素较多,证券经纪人的收入并不理想。“新的个税政策开始实施后,因为一月份以来连续经历两个假期,交易日比别的月份少。再加上过年期间,很多投资者持观望态度,收入自然比以往少了很多。新的个税政策虽然不能从根本上让收入增加,但因为缴的税少了,拿到手的钱实际上还是在增加。”

一位日清月结的证券经纪人在采访中告诉记者,虽然自己对于个人所得税扣除的细则并不了解,但从自己所得的薪资中,明显感觉到个税缴纳金额在减少。

专家解读

营销员收入增加,有助寿险公司转型

***发展研究中心金融研究所教授、保险研究室副主任朱俊生对新京报记者表示,此前,保险营销员的佣金收入在减去展业成本及相关费用后是按照20%的税率来扣除,相关政策实施之后,一些收入不高的保险营销员适用的税率有可能低至3%,所以整体来看,该政策对于普通的营销员而言,还是有一定的减税效果。

此外,政策对保险公司也产生了一些积极意义,目前各家寿险公司都在转型过程中,而转型的一个重要特点就是发展期缴业务,主要靠个险渠道,也就是营销员来推动这一业务。过去,营销员队伍的一大特点是大进大出,原因也与收入不高有关,在这样的状况下,保险营销员的留存率也比较低。

“通过税负环境的改善,能够让营销员的收入高一些,保险公司的留存率也就高一些,这对寿险公司业务发展,包括保险行业转型都有积极推动作用。”不过,朱俊生也称:“此前,保险营销员佣金展业成本的比例为40%,目前则调整为25%,所以后续也希望政策能够进一步完善,展业成本的扣除比例可以适当提高。”

新京报记者 潘亦纯 张思源 编辑 王进雨 校对 何燕

《公式来了!保险营销员月赚万元佣金,能少缴近千元个税》 相关文章推荐一:有公式!保险营销员月赚万元佣金 能少缴近千元个税

  (原标题:公式来了!保险营销员月赚万元佣金,能少缴近千元个税)

  从业三年多的王猛(化名),最近一两年常感慨“卖保险挣钱不容易”。不过,进入2019年,他却明显感觉收入见涨。

  2月1日,国家税务总局12366北京纳税服务中心负责人在就新个人所得税法实施首期申报有关问题答记者问时表示,保险营销员、证券经纪人取得的佣金收入,扣缴单位应当按照累计预扣法计算预扣个人所得税,具体计算公式随即公布。

  新京报记者据此算了一笔账,以王猛佣金收入约为1万元计算,今年1月份,王猛预扣预缴个税应为30元。相比之下,此前每个月需要缴纳的个税为960元。

  而据方正证券研报测算,新个税政策实施后,零个税月均收入提升至8333元,至少有80%的保险营销员无需再缴纳个税。对于月收入2万以内的营销员,税制的改变可在一年中变相增加1个月收入。

  减税福利

  行业转型收入“遇坎”,万元佣金每月预扣个税降至30元

  2015年,王猛经朋友介绍成为一家大型上市险企保险营销员,虽然换工作后的收入比之前有所提高,但最近一两年,日子却并不太好过。

  近年来,保险行业面临回归保障的转型,因此,保险营销员侧重售卖重疾险等保障型产品。这类产品由于单均保费较低,即使提成比例较高、销售较好,也难以比肩售卖单均保费较高的年金险、分红险收到的佣金。

  “重疾险每年的保费一般在几千元到一万多元不等,我卖出一单重疾险的提成大约是年交保费的40%-50%,但年金险、分红险的年均保费就比较高了,少的也有三五万元,多的甚至几十万、几百万,一单提成大约是年交保费的20%左右。”王猛告诉记者,“去年我卖的很多产品都是重疾险、健康险,到手的佣金并不高。前几年,卖附加万能险的年金险,一单保费就几万块钱。所以即使提成比例不高,但也比卖重疾险好多了,最近工作收入确实降了不少。”

  去年底,财政部发布《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(以下称《通知》)称,保险营销员、证券经纪人取得的佣金收入,属于劳务报酬所得,以不含增值税的收入减除20%的费用后的余额为收入额,收入额减去展业成本以及附加税费后,并入当年综合所得,计算缴纳个人所得税。保险营销员、证券经纪人展业成本按照收入额的25%计算。此外,《通知》规定,扣缴义务人向保险营销员、证券经纪人支付佣金收入时,应使用累计预扣法计算预扣税款。相关条款已于2019年1月1日实施。

  记者注意到,对于保险营销员、证券经纪人佣金收入如何预扣预缴个人所得税,具体公式于2月初揭晓。其中,本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额。

  目前王猛佣金收入约为1万元,且没有其他收入以及其他扣除。记者以公布的公式计算,今年1月份,王猛预扣预缴个税应为30元。

  新京报记者通过12366税务服务热线平台咨询发现,在相关条款实施之前,保险代理人缴纳个人所得税的依据主要是国税函【2006】454号。该规定称,保险营销员的佣金由展业成本和劳务报酬构成。按照税法规定,对佣金中的展业成本,不征收个人所得税;对劳务报酬部分,扣除实际缴纳的营业税金及附加后,依照税法有关规定计算征收个人所得税。根据目前保险营销员展业的实际情况,佣金中展业成本的比例暂定为40%。

  根据当时的个人所得税法规定,劳务报酬所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。而劳务报酬所得,适用比例税率,税率为百分之二十。记者按原规定算了一笔账发现,王猛此前每个月所需要缴纳的个税为960元。相比之下,今年1月份的收入增加了约930元。

  每个月少缴近1000元的税,对于王猛来说是一笔不小的“福利”,“我感觉这个税收政策还是不错的,每个月到手能多出不少钱。”

  行业利好

  营销员平均收入不高,机构称至少80%无需再缴个税

  这一税收政策对于保险营销员无疑是利好消息。银保监会公布的数据显示,截至2017年底,保险营销员人数已达806.94万人。不过,保险营销员的平均收入并不高。

  根据中国平安披露的2018年半年报,平安寿险保险营销员月均收入为6870元,其余上市险企则并未披露这一数据。此外,据北京大学汇丰商学院风险管理与保险研究中心联合保险行销集团保险资讯研究发展中心发布的《2018中国保险中介市场生态白皮书暨保险营销员调查报告》显示,从收入上看,约一半的保险营销员月收入在6000元以下,月收入2万元以上仅占9.2%。

  对此,方正证券研报测算称,上述规定实施后,零个税月均收入提升至8333元,则至少有80%的保险营销员无需再缴纳个税,而月均收入10000元、20000元以及50000元的营销员,每年可节税的总额分别为1.1万元、1.7万元、1.9万元,分别是月均工资的112%、86%、39%。

  天风证券研报认为,2018年受年金销售不佳的影响,代理人收入下滑,预计带来代理人脱落加剧,同时增员吸引力下降,导致代理人规模同比增长放缓。代理人个税税改提升代理人税后收入,有利于代理人提升留存、尤其是较低收入代理人留存。

  另外一位大型上市寿险公司营销员对记者表示:“2018年的佣金收入比前两年要低了些,税收政策对我的收入有好的影响,2019年我的收入或许会提高。”

  因新个税政策收获幸福感的还有证券经纪人。记者从业内人士处了解到,证券经纪人与一般员工不同,一般来说不属于公司正式员工,其收入来源主要为佣金收入,即证券经纪人“拉到”交易的客户后,根据与客户谈拢的佣金费率得到的提成。

  在北京一家龙头券商营业部工作的证券经纪人贾鑫(化名)告诉记者,经纪人的收入与市场行情息息相关,市场行情好的时候,经纪人的工作也比较好开展,取得的佣金收益就会更多,行情不好时,投资者采取观望态度,直接影响到经纪人收入水平。因为外部影响因素较多,证券经纪人的收入并不理想。“新的个税政策开始实施后,因为一月份以来连续经历两个假期,交易日比别的月份少。再加上过年期间,很多投资者持观望态度,收入自然比以往少了很多。新的个税政策虽然不能从根本上让收入增加,但因为缴的税少了,拿到手的钱实际上还是在增加。”

  一位日清月结的证券经纪人在采访中告诉记者,虽然自己对于个人所得税扣除的细则并不了解,但从自己所得的薪资中,明显感觉到个税缴纳金额在减少。

  专家解读

  营销员收入增加,有助寿险公司转型

  ***发展研究中心金融研究所教授、保险研究室副主任朱俊生对新京报记者表示,此前,保险营销员的佣金收入在减去展业成本及相关费用后是按照20%的税率来扣除,相关政策实施之后,一些收入不高的保险营销员适用的税率有可能低至3%,所以整体来看,该政策对于普通的营销员而言,还是有一定的减税效果。

  此外,政策对保险公司也产生了一些积极意义,目前各家寿险公司都在转型过程中,而转型的一个重要特点就是发展期缴业务,主要靠个险渠道,也就是营销员来推动这一业务。过去,营销员队伍的一大特点是大进大出,原因也与收入不高有关,在这样的状况下,保险营销员的留存率也比较低。

  “通过税负环境的改善,能够让营销员的收入高一些,保险公司的留存率也就高一些,这对寿险公司业务发展,包括保险行业转型都有积极推动作用。”不过,朱俊生也称:“此前,保险营销员佣金展业成本的比例为40%,目前则调整为25%,所以后续也希望政策能够进一步完善,展业成本的扣除比例可以适当提高。”

《公式来了!保险营销员月赚万元佣金,能少缴近千元个税》 相关文章推荐二:公式来了!保险营销员月赚万元佣金,能少缴近千元个税

从业三年多的王猛(化名),最近一两年常感慨“卖保险挣钱不容易”。不过,进入2019年,他却明显感觉收入见涨。

2月1日,国家税务总局12366北京纳税服务中心负责人在就新个人所得税法实施首期申报有关问题答记者问时表示,保险营销员、证券经纪人取得的佣金收入,扣缴单位应当按照累计预扣法计算预扣个人所得税,具体计算公式随即公布。

新京报记者据此算了一笔账,以王猛佣金收入约为1万元计算,今年1月份,王猛预扣预缴个税应为30元。相比之下,此前每个月需要缴纳的个税为960元。

而据方正证券研报测算,新个税政策实施后,零个税月均收入提升至8333元,至少有80%的保险营销员无需再缴纳个税。对于月收入2万以内的营销员,税制的改变可在一年中变相增加1个月收入。

行业转型收入“遇坎”,万元佣金每月预扣个税降至30元

2015年,王猛经朋友介绍成为一家大型上市险企保险营销员,虽然换工作后的收入比之前有所提高,但最近一两年,日子却并不太好过。

近年来,保险行业面临回归保障的转型,因此,保险营销员侧重售卖重疾险等保障型产品。这类产品由于单均保费较低,即使提成比例较高、销售较好,也难以比肩售卖单均保费较高的年金险、分红险收到的佣金。

“重疾险每年的保费一般在几千元到一万多元不等,我卖出一单重疾险的提成大约是年交保费的40%-50%,但年金险、分红险的年均保费就比较高了,少的也有三五万元,多的甚至几十万、几百万,一单提成大约是年交保费的20%左右。”王猛告诉记者,“去年我卖的很多产品都是重疾险、健康险,到手的佣金并不高。前几年,卖附加万能险的年金险,一单保费就几万块钱。所以即使提成比例不高,但也比卖重疾险好多了,最近工作收入确实降了不少。”

去年底,财政部发布《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(以下称《通知》)称,保险营销员、证券经纪人取得的佣金收入,属于劳务报酬所得,以不含增值税的收入减除20%的费用后的余额为收入额,收入额减去展业成本以及附加税费后,并入当年综合所得,计算缴纳个人所得税。保险营销员、证券经纪人展业成本按照收入额的25%计算。此外,《通知》规定,扣缴义务人向保险营销员、证券经纪人支付佣金收入时,应使用累计预扣法计算预扣税款。相关条款已于2019年1月1日实施。

记者注意到,对于保险营销员、证券经纪人佣金收入如何预扣预缴个人所得税,具体公式于2月初揭晓。其中,本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额。

目前王猛佣金收入约为1万元,且没有其他收入以及其他扣除。记者以公布的公式计算,今年1月份,王猛预扣预缴个税应为30元。

新京报记者通过12366税务服务热线平台咨询发现,在相关条款实施之前,保险代理人缴纳个人所得税的依据主要是国税函【2006】454号。该规定称,保险营销员的佣金由展业成本和劳务报酬构成。按照税法规定,对佣金中的展业成本,不征收个人所得税;对劳务报酬部分,扣除实际缴纳的营业税金及附加后,依照税法有关规定计算征收个人所得税。根据目前保险营销员展业的实际情况,佣金中展业成本的比例暂定为40%。

根据当时的个人所得税法规定,劳务报酬所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。而劳务报酬所得,适用比例税率,税率为百分之二十。记者按原规定算了一笔账发现,王猛此前每个月所需要缴纳的个税为960元。相比之下,今年1月份的收入增加了约930元。

每个月少缴近1000元的税,对于王猛来说是一笔不小的“福利”,“我感觉这个税收政策还是不错的,每个月到手能多出不少钱。”

营销员平均收入不高,机构称至少80%无需再缴个税

这一税收政策对于保险营销员无疑是利好消息。银保监会公布的数据显示,截至2017年底,保险营销员人数已达806.94万人。不过,保险营销员的平均收入并不高。

根据中国平安披露的2018年半年报,平安寿险保险营销员月均收入为6870元,其余上市险企则并未披露这一数据。此外,据北京大学汇丰商学院风险管理与保险研究中心联合保险行销集团保险资讯研究发展中心发布的《2018中国保险中介市场生态白皮书暨保险营销员调查报告》显示,从收入上看,约一半的保险营销员月收入在6000元以下,月收入2万元以上仅占9.2%。

对此,方正证券研报测算称,上述规定实施后,零个税月均收入提升至8333元,则至少有80%的保险营销员无需再缴纳个税,而月均收入10000元、20000元以及50000元的营销员,每年可节税的总额分别为1.1万元、1.7万元、1.9万元,分别是月均工资的112%、86%、39%。

天风证券研报认为,2018年受年金销售不佳的影响,代理人收入下滑,预计带来代理人脱落加剧,同时增员吸引力下降,导致代理人规模同比增长放缓。代理人个税税改提升代理人税后收入,有利于代理人提升留存、尤其是较低收入代理人留存。

另外一位大型上市寿险公司营销员对记者表示:“2018年的佣金收入比前两年要低了些,税收政策对我的收入有好的影响,2019年我的收入或许会提高。”

因新个税政策收获幸福感的还有证券经纪人。记者从业内人士处了解到,证券经纪人与一般员工不同,一般来说不属于公司正式员工,其收入来源主要为佣金收入,即证券经纪人“拉到”交易的客户后,根据与客户谈拢的佣金费率得到的提成。

在北京一家龙头券商营业部工作的证券经纪人贾鑫(化名)告诉记者,经纪人的收入与市场行情息息相关,市场行情好的时候,经纪人的工作也比较好开展,取得的佣金收益就会更多,行情不好时,投资者采取观望态度,直接影响到经纪人收入水平。因为外部影响因素较多,证券经纪人的收入并不理想。“新的个税政策开始实施后,因为一月份以来连续经历两个假期,交易日比别的月份少。再加上过年期间,很多投资者持观望态度,收入自然比以往少了很多。新的个税政策虽然不能从根本上让收入增加,但因为缴的税少了,拿到手的钱实际上还是在增加。”

一位日清月结的证券经纪人在采访中告诉记者,虽然自己对于个人所得税扣除的细则并不了解,但从自己所得的薪资中,明显感觉到个税缴纳金额在减少。

营销员收入增加,有助寿险公司转型

***发展研究中心金融研究所教授、保险研究室副主任朱俊生对新京报记者表示,此前,保险营销员的佣金收入在减去展业成本及相关费用后是按照20%的税率来扣除,相关政策实施之后,一些收入不高的保险营销员适用的税率有可能低至3%,所以整体来看,该政策对于普通的营销员而言,还是有一定的减税效果。

此外,政策对保险公司也产生了一些积极意义,目前各家寿险公司都在转型过程中,而转型的一个重要特点就是发展期缴业务,主要靠个险渠道,也就是营销员来推动这一业务。过去,营销员队伍的一大特点是大进大出,原因也与收入不高有关,在这样的状况下,保险营销员的留存率也比较低。

“通过税负环境的改善,能够让营销员的收入高一些,保险公司的留存率也就高一些,这对寿险公司业务发展,包括保险行业转型都有积极推动作用。”不过,朱俊生也称:“此前,保险营销员佣金展业成本的比例为40%,目前则调整为25%,所以后续也希望政策能够进一步完善,展业成本的扣除比例可以适当提高。”

新京报记者 潘亦纯 张思源 编辑 王进雨 校对 何燕

《公式来了!保险营销员月赚万元佣金,能少缴近千元个税》 相关文章推荐三:新个税方案下:保险营销员万元佣金每月预缴个税30元

佣金收入预扣预缴个税计算公式公布,机构称新个税政策实施后,至少80%保险营销员无需再缴个税

从业三年多的王猛(化名),最近一两年常感慨“卖保险挣钱不容易”。不过,进入2019年,他却明显感觉收入见涨。

2月1日,国家税务总局12366北京纳税服务中心负责人在就新个人所得税法实施首期申报有关问题答记者问时表示,保险营销员、证券经纪人取得的佣金收入,扣缴单位应当按照累计预扣法计算预扣个人所得税,具体计算公式随即公布。

新京报记者据此算了一笔账,以王猛佣金收入约为1万元计算,今年1月份,王猛预扣预缴个税应为30元。相比之下,此前每个月需要缴纳的个税为960元。

而据方正证券研报测算,新个税政策实施后,零个税月均收入提升至8333元,至少有80%的保险营销员无需再缴纳个税。对于月收入2万以内的营销员,税制的改变可在一年中变相增加1个月收入。

减税福利

行业转型收入“遇坎”,万元佣金每月预扣个税降至30元

2015年,王猛经朋友介绍成为一家大型上市险企保险营销员,虽然换工作后的收入比之前有所提高,但最近一两年,日子却并不太好过。

近年来,保险行业面临回归保障的转型,因此,保险营销员侧重售卖重疾险等保障型产品。这类产品由于单均保费较低,即使提成比例较高、销售较好,也难以比肩售卖单均保费较高的年金险、分红险收到的佣金。

“重疾险每年的保费一般在几千元到一万多元不等,我卖出一单重疾险的提成大约是年交保费的40%-50%,但年金险、分红险的年均保费就比较高了,少的也有三五万元,多的甚至几十万、几百万,一单提成大约是年交保费的20%左右。”王猛告诉记者,“去年我卖的很多产品都是重疾险、健康险,到手的佣金并不高。前几年,卖附加万能险的年金险,一单保费就几万块钱。所以即使提成比例不高,但也比卖重疾险好多了,最近工作收入确实降了不少。”

去年底,财政部发布《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(以下称《通知》)称,保险营销员、证券经纪人取得的佣金收入,属于劳务报酬所得,以不含增值税的收入减除20%的费用后的余额为收入额,收入额减去展业成本以及附加税费后,并入当年综合所得,计算缴纳个人所得税。保险营销员、证券经纪人展业成本按照收入额的25%计算。此外,《通知》规定,扣缴义务人向保险营销员、证券经纪人支付佣金收入时,应使用累计预扣法计算预扣税款。相关条款已于2019年1月1日实施。

记者注意到,对于保险营销员、证券经纪人佣金收入如何预扣预缴个人所得税,具体公式于2月初揭晓。其中,本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额。

目前王猛佣金收入约为1万元,且没有其他收入以及其他扣除。记者以公布的公式计算,今年1月份,王猛预扣预缴个税应为30元。

新京报记者通过12366税务服务热线平台咨询发现,在相关条款实施之前,保险代理人缴纳个人所得税的依据主要是国税函【2006】454号。该规定称,保险营销员的佣金由展业成本和劳务报酬构成。按照税法规定,对佣金中的展业成本,不征收个人所得税;对劳务报酬部分,扣除实际缴纳的营业税金及附加后,依照税法有关规定计算征收个人所得税。根据目前保险营销员展业的实际情况,佣金中展业成本的比例暂定为40%。

根据当时的个人所得税法规定,劳务报酬所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。而劳务报酬所得,适用比例税率,税率为百分之二十。记者按原规定算了一笔账发现,王猛此前每个月所需要缴纳的个税为960元。相比之下,今年1月份的收入增加了约930元。

每个月少缴近1000元的税,对于王猛来说是一笔不小的“福利”,“我感觉这个税收政策还是不错的,每个月到手能多出不少钱。”

行业利好

营销员平均收入不高,机构称至少80%无需再缴个税

这一税收政策对于保险营销员无疑是利好消息。银保监会公布的数据显示,截至2017年底,保险营销员人数已达806.94万人。不过,保险营销员的平均收入并不高。

根据中国平安披露的2018年半年报,平安寿险保险营销员月均收入为6870元,其余上市险企则并未披露这一数据。此外,据北京大学汇丰商学院风险管理与保险研究中心联合保险行销集团保险资讯研究发展中心发布的《2018中国保险中介市场生态白皮书暨保险营销员调查报告》显示,从收入上看,约一半的保险营销员月收入在6000元以下,月收入2万元以上仅占9.2%。

对此,方正证券研报测算称,上述规定实施后,零个税月均收入提升至8333元,则至少有80%的保险营销员无需再缴纳个税,而月均收入10000元、20000元以及50000元的营销员,每年可节税的总额分别为1.1万元、1.7万元、1.9万元,分别是月均工资的112%、86%、39%。

天风证券研报认为,2018年受年金销售不佳的影响,代理人收入下滑,预计带来代理人脱落加剧,同时增员吸引力下降,导致代理人规模同比增长放缓。代理人个税税改提升代理人税后收入,有利于代理人提升留存、尤其是较低收入代理人留存。

另外一位大型上市寿险公司营销员对记者表示:“2018年的佣金收入比前两年要低了些,税收政策对我的收入有好的影响,2019年我的收入或许会提高。”

因新个税政策收获幸福感的还有证券经纪人。记者从业内人士处了解到,证券经纪人与一般员工不同,一般来说不属于公司正式员工,其收入来源主要为佣金收入,即证券经纪人“拉到”交易的客户后,根据与客户谈拢的佣金费率得到的提成。

在北京一家龙头券商营业部工作的证券经纪人贾鑫(化名)告诉记者,经纪人的收入与市场行情息息相关,市场行情好的时候,经纪人的工作也比较好开展,取得的佣金收益就会更多,行情不好时,投资者采取观望态度,直接影响到经纪人收入水平。因为外部影响因素较多,保险经纪人的收入并不理想。“新的个税政策开始实施后,因为一月份以来连续经历两个假期,交易日比别的月份少。再加上过年期间,很多投资者持观望态度,收入自然比以往少了很多。新的个税政策虽然不能从根本上让收入增加,但因为缴的税少了,拿到手的钱实际上还是在增加。”

一位日清月结的证券经纪人在采访中告诉记者,虽然自己对于个人所得税扣除的细则并不了解,但从自己所得的薪资中,明显感觉到个税缴纳金额在减少。

专家解读

营销员收入增加,有助寿险公司转型

***发展研究中心金融研究所教授、保险研究室副主任朱俊生对新京报记者表示,此前,保险营销员的佣金收入在减去展业成本及相关费用后是按照20%的税率来扣除,相关政策实施之后,一些收入不高的保险营销员适用的税率有可能低至3%,所以整体来看,该政策对于普通的营销员而言,还是有一定的减税效果。

此外,政策对保险公司也产生了一些积极意义,目前各家寿险公司都在转型过程中,而转型的一个重要特点就是发展期缴业务,主要靠个险渠道,也就是营销员来推动这一业务。过去,营销员队伍的一大特点是大进大出,原因也与收入不高有关,在这样的状况下,保险营销员的留存率也比较低。

“通过税负环境的改善,能够让营销员的收入高一些,保险公司的留存率也就高一些,这对寿险公司业务发展,包括保险行业转型都有积极推动作用。”不过,朱俊生也称:“此前,保险营销员佣金展业成本的比例为40%,目前则调整为25%,所以后续也希望政策能够进一步完善,展业成本的扣除比例可以适当提高。”

《公式来了!保险营销员月赚万元佣金,能少缴近千元个税》 相关文章推荐四:媒体:新个税政策实施后 80%保险营销员无需缴个税

  原标题:新个税方案下:保险营销员万元佣金每月预缴个税30元 佣金收入预扣预缴个税计算公式公布,机构称新个税政策实施后,至少80%保险营销员无需再缴个税

  从业三年多的王猛(化名),最近一两年常感慨“卖保险挣钱不容易”。不过,进入2019年,他却明显感觉收入见涨。

  2月1日,国家税务总局12366北京纳税服务中心负责人在就新个人所得税法实施首期申报有关问题答记者问时表示,保险营销员、证券经纪人取得的佣金收入,扣缴单位应当按照累计预扣法计算预扣个人所得税,具体计算公式随即公布。

  新京报记者据此算了一笔账,以王猛佣金收入约为1万元计算,今年1月份,王猛预扣预缴个税应为30元。相比之下,此前每个月需要缴纳的个税为960元。

  而据方正证券研报测算,新个税政策实施后,零个税月均收入提升至8333元,至少有80%的保险营销员无需再缴纳个税。对于月收入2万以内的营销员,税制的改变可在一年中变相增加1个月收入。

  减税福利

  行业转型收入“遇坎”,万元佣金每月预扣个税降至30元

  2015年,王猛经朋友介绍成为一家大型上市险企保险营销员,虽然换工作后的收入比之前有所提高,但最近一两年,日子却并不太好过。

  近年来,保险行业面临回归保障的转型,因此,保险营销员侧重售卖重疾险等保障型产品。这类产品由于单均保费较低,即使提成比例较高、销售较好,也难以比肩售卖单均保费较高的年金险、分红险收到的佣金。

  “重疾险每年的保费一般在几千元到一万多元不等,我卖出一单重疾险的提成大约是年交保费的40%-50%,但年金险、分红险的年均保费就比较高了,少的也有三五万元,多的甚至几十万、几百万,一单提成大约是年交保费的20%左右。”王猛告诉记者,“去年我卖的很多产品都是重疾险、健康险,到手的佣金并不高。前几年,卖附加万能险的年金险,一单保费就几万块钱。所以即使提成比例不高,但也比卖重疾险好多了,最近工作收入确实降了不少。”

  去年底,财政部发布《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(以下称《通知》)称,保险营销员、证券经纪人取得的佣金收入,属于劳务报酬所得,以不含增值税的收入减除20%的费用后的余额为收入额,收入额减去展业成本以及附加税费后,并入当年综合所得,计算缴纳个人所得税。保险营销员、证券经纪人展业成本按照收入额的25%计算。此外,《通知》规定,扣缴义务人向保险营销员、证券经纪人支付佣金收入时,应使用累计预扣法计算预扣税款。相关条款已于2019年1月1日实施。

  记者注意到,对于保险营销员、证券经纪人佣金收入如何预扣预缴个人所得税,具体公式于2月初揭晓。其中,本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额。

  目前王猛佣金收入约为1万元,且没有其他收入以及其他扣除。记者以公布的公式计算,今年1月份,王猛预扣预缴个税应为30元。

  新京报记者通过12366税务服务热线平台咨询发现,在相关条款实施之前,保险代理人缴纳个人所得税的依据主要是国税函[2006]454号。该规定称,保险营销员的佣金由展业成本和劳务报酬构成。按照税法规定,对佣金中的展业成本,不征收个人所得税;对劳务报酬部分,扣除实际缴纳的营业税金及附加后,依照税法有关规定计算征收个人所得税。根据目前保险营销员展业的实际情况,佣金中展业成本的比例暂定为40%。

  根据当时的个人所得税法规定,劳务报酬所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。而劳务报酬所得,适用比例税率,税率为百分之二十。记者按原规定算了一笔账发现,王猛此前每个月所需要缴纳的个税为960元。相比之下,今年1月份的收入增加了约930元。

  每个月少缴近1000元的税,对于王猛来说是一笔不小的“福利”,“我感觉这个税收政策还是不错的,每个月到手能多出不少钱。”

  行业利好

  营销员平均收入不高,机构称至少80%无需再缴个税

  这一税收政策对于保险营销员无疑是利好消息。银保监会公布的数据显示,截至2017年底,保险营销员人数已达806.94万人。不过,保险营销员的平均收入并不高。

  根据中国平安披露的2018年半年报,平安寿险保险营销员月均收入为6870元,其余上市险企则并未披露这一数据。此外,据北京大学汇丰商学院风险管理与保险研究中心联合保险行销集团保险资讯研究发展中心发布的《2018中国保险中介市场生态白皮书暨保险营销员调查报告》显示,从收入上看,约一半的保险营销员月收入在6000元以下,月收入2万元以上仅占9.2%。

  对此,方正证券研报测算称,上述规定实施后,零个税月均收入提升至8333元,则至少有80%的保险营销员无需再缴纳个税,而月均收入10000元、20000元以及50000元的营销员,每年可节税的总额分别为1.1万元、1.7万元、1.9万元,分别是月均工资的112%、86%、39%。

  天风证券研报认为,2018年受年金销售不佳的影响,代理人收入下滑,预计带来代理人脱落加剧,同时增员吸引力下降,导致代理人规模同比增长放缓。代理人个税税改提升代理人税后收入,有利于代理人提升留存、尤其是较低收入代理人留存。

  另外一位大型上市寿险公司营销员对记者表示:“2018年的佣金收入比前两年要低了些,税收政策对我的收入有好的影响,2019年我的收入或许会提高。”

  因新个税政策收获幸福感的还有证券经纪人。记者从业内人士处了解到,证券经纪人与一般员工不同,一般来说不属于公司正式员工,其收入来源主要为佣金收入,即证券经纪人“拉到”交易的客户后,根据与客户谈拢的佣金费率得到的提成。

  在北京一家龙头券商营业部工作的证券经纪人贾鑫(化名)告诉记者,经纪人的收入与市场行情息息相关,市场行情好的时候,经纪人的工作也比较好开展,取得的佣金收益就会更多,行情不好时,投资者采取观望态度,直接影响到经纪人收入水平。因为外部影响因素较多,保险经纪人的收入并不理想。“新的个税政策开始实施后,因为一月份以来连续经历两个假期,交易日比别的月份少。再加上过年期间,很多投资者持观望态度,收入自然比以往少了很多。新的个税政策虽然不能从根本上让收入增加,但因为缴的税少了,拿到手的钱实际上还是在增加。”

  一位日清月结的证券经纪人在采访中告诉记者,虽然自己对于个人所得税扣除的细则并不了解,但从自己所得的薪资中,明显感觉到个税缴纳金额在减少。

  专家解读

  营销员收入增加,有助寿险公司转型

  ***发展研究中心金融研究所教授、保险研究室副主任朱俊生对新京报记者表示,此前,保险营销员的佣金收入在减去展业成本及相关费用后是按照20%的税率来扣除,相关政策实施之后,一些收入不高的保险营销员适用的税率有可能低至3%,所以整体来看,该政策对于普通的营销员而言,还是有一定的减税效果。

  此外,政策对保险公司也产生了一些积极意义,目前各家寿险公司都在转型过程中,而转型的一个重要特点就是发展期缴业务,主要靠个险渠道,也就是营销员来推动这一业务。过去,营销员队伍的一大特点是大进大出,原因也与收入不高有关,在这样的状况下,保险营销员的留存率也比较低。

  “通过税负环境的改善,能够让营销员的收入高一些,保险公司的留存率也就高一些,这对寿险公司业务发展,包括保险行业转型都有积极推动作用。”不过,朱俊生也称:“此前,保险营销员佣金展业成本的比例为40%,目前则调整为25%,所以后续也希望政策能够进一步完善,展业成本的扣除比例可以适当提高。”

  新京报记者 潘亦纯 张思源

  点击进入专题:

  个税专项附加扣除办法定了 来算算你将少交多少税

  责任编辑:张申

《公式来了!保险营销员月赚万元佣金,能少缴近千元个税》 相关文章推荐五:公式来了!保险营销员月赚万元佣金,能少缴近千元个税

从业三年多的王猛(化名),最近一两年常感慨“卖保险挣钱不容易”。不过,进入2019年,他却明显感觉收入见涨。

2月1日,国家税务总局12366北京纳税服务中心负责人在就新个人所得税法实施首期申报有关问题答记者问时表示,保险营销员、证券经纪人取得的佣金收入,扣缴单位应当按照累计预扣法计算预扣个人所得税,具体计算公式随即公布。

新京报记者据此算了一笔账,以王猛佣金收入约为1万元计算,今年1月份,王猛预扣预缴个税应为30元。相比之下,此前每个月需要缴纳的个税为960元。

而据方正证券研报测算,新个税政策实施后,零个税月均收入提升至8333元,至少有80%的保险营销员无需再缴纳个税。对于月收入2万以内的营销员,税制的改变可在一年中变相增加1个月收入。

减税福利

行业转型收入“遇坎”,万元佣金每月预扣个税降至30元

2015年,王猛经朋友介绍成为一家大型上市险企保险营销员,虽然换工作后的收入比之前有所提高,但最近一两年,日子却并不太好过。

近年来,保险行业面临回归保障的转型,因此,保险营销员侧重售卖重疾险等保障型产品。这类产品由于单均保费较低,即使提成比例较高、销售较好,也难以比肩售卖单均保费较高的年金险、分红险收到的佣金。

“重疾险每年的保费一般在几千元到一万多元不等,我卖出一单重疾险的提成大约是年交保费的40%-50%,但年金险、分红险的年均保费就比较高了,少的也有三五万元,多的甚至几十万、几百万,一单提成大约是年交保费的20%左右。”王猛告诉记者,“去年我卖的很多产品都是重疾险、健康险,到手的佣金并不高。前几年,卖附加万能险的年金险,一单保费就几万块钱。所以即使提成比例不高,但也比卖重疾险好多了,最近工作收入确实降了不少。”

去年底,财政部发布《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(以下称《通知》)称,保险营销员、证券经纪人取得的佣金收入,属于劳务报酬所得,以不含增值税的收入减除20%的费用后的余额为收入额,收入额减去展业成本以及附加税费后,并入当年综合所得,计算缴纳个人所得税。保险营销员、证券经纪人展业成本按照收入额的25%计算。此外,《通知》规定,扣缴义务人向保险营销员、证券经纪人支付佣金收入时,应使用累计预扣法计算预扣税款。相关条款已于2019年1月1日实施。

记者注意到,对于保险营销员、证券经纪人佣金收入如何预扣预缴个人所得税,具体公式于2月初揭晓。其中,本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额。

目前王猛佣金收入约为1万元,且没有其他收入以及其他扣除。记者以公布的公式计算,今年1月份,王猛预扣预缴个税应为30元。

新京报记者通过12366税务服务热线平台咨询发现,在相关条款实施之前,保险代理人缴纳个人所得税的依据主要是国税函【2006】454号。该规定称,保险营销员的佣金由展业成本和劳务报酬构成。按照税法规定,对佣金中的展业成本,不征收个人所得税;对劳务报酬部分,扣除实际缴纳的营业税金及附加后,依照税法有关规定计算征收个人所得税。根据目前保险营销员展业的实际情况,佣金中展业成本的比例暂定为40%。

根据当时的个人所得税法规定,劳务报酬所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。而劳务报酬所得,适用比例税率,税率为百分之二十。记者按原规定算了一笔账发现,王猛此前每个月所需要缴纳的个税为960元。相比之下,今年1月份的收入增加了约930元。

每个月少缴近1000元的税,对于王猛来说是一笔不小的“福利”,“我感觉这个税收政策还是不错的,每个月到手能多出不少钱。”

行业利好

营销员平均收入不高,机构称至少80%无需再缴个税

这一税收政策对于保险营销员无疑是利好消息。银保监会公布的数据显示,截至2017年底,保险营销员人数已达806.94万人。不过,保险营销员的平均收入并不高。

根据中国平安披露的2018年半年报,平安寿险保险营销员月均收入为6870元,其余上市险企则并未披露这一数据。此外,据北京大学汇丰商学院风险管理与保险研究中心联合保险行销集团保险资讯研究发展中心发布的《2018中国保险中介市场生态白皮书暨保险营销员调查报告》显示,从收入上看,约一半的保险营销员月收入在6000元以下,月收入2万元以上仅占9.2%。

对此,方正证券研报测算称,上述规定实施后,零个税月均收入提升至8333元,则至少有80%的保险营销员无需再缴纳个税,而月均收入10000元、20000元以及50000元的营销员,每年可节税的总额分别为1.1万元、1.7万元、1.9万元,分别是月均工资的112%、86%、39%。

天风证券研报认为,2018年受年金销售不佳的影响,代理人收入下滑,预计带来代理人脱落加剧,同时增员吸引力下降,导致代理人规模同比增长放缓。代理人个税税改提升代理人税后收入,有利于代理人提升留存、尤其是较低收入代理人留存。

另外一位大型上市寿险公司营销员对记者表示:“2018年的佣金收入比前两年要低了些,税收政策对我的收入有好的影响,2019年我的收入或许会提高。”

因新个税政策收获幸福感的还有证券经纪人。记者从业内人士处了解到,证券经纪人与一般员工不同,一般来说不属于公司正式员工,其收入来源主要为佣金收入,即证券经纪人“拉到”交易的客户后,根据与客户谈拢的佣金费率得到的提成。

在北京一家龙头券商营业部工作的证券经纪人贾鑫(化名)告诉记者,经纪人的收入与市场行情息息相关,市场行情好的时候,经纪人的工作也比较好开展,取得的佣金收益就会更多,行情不好时,投资者采取观望态度,直接影响到经纪人收入水平。因为外部影响因素较多,证券经纪人的收入并不理想。“新的个税政策开始实施后,因为一月份以来连续经历两个假期,交易日比别的月份少。再加上过年期间,很多投资者持观望态度,收入自然比以往少了很多。新的个税政策虽然不能从根本上让收入增加,但因为缴的税少了,拿到手的钱实际上还是在增加。”

一位日清月结的证券经纪人在采访中告诉记者,虽然自己对于个人所得税扣除的细则并不了解,但从自己所得的薪资中,明显感觉到个税缴纳金额在减少。

专家解读

营销员收入增加,有助寿险公司转型

***发展研究中心金融研究所教授、保险研究室副主任朱俊生对新京报记者表示,此前,保险营销员的佣金收入在减去展业成本及相关费用后是按照20%的税率来扣除,相关政策实施之后,一些收入不高的保险营销员适用的税率有可能低至3%,所以整体来看,该政策对于普通的营销员而言,还是有一定的减税效果。

此外,政策对保险公司也产生了一些积极意义,目前各家寿险公司都在转型过程中,而转型的一个重要特点就是发展期缴业务,主要靠个险渠道,也就是营销员来推动这一业务。过去,营销员队伍的一大特点是大进大出,原因也与收入不高有关,在这样的状况下,保险营销员的留存率也比较低。

“通过税负环境的改善,能够让营销员的收入高一些,保险公司的留存率也就高一些,这对寿险公司业务发展,包括保险行业转型都有积极推动作用。”不过,朱俊生也称:“此前,保险营销员佣金展业成本的比例为40%,目前则调整为25%,所以后续也希望政策能够进一步完善,展业成本的扣除比例可以适当提高。”

新京报记者 潘亦纯 张思源 编辑 王进雨 校对 何燕

《公式来了!保险营销员月赚万元佣金,能少缴近千元个税》 相关文章推荐六:月收入波动较大者个税将降低 到手的工资多了

据《劳动报》报道,近期,不少职工发现,今年前2个月拿到的工资比去年年底要多了不少。除了享受专项附加扣除外,记者获悉,累计预扣的算法也是收入“增加”的一个重要因素。税务部门表示,这种新算法下,对于月收入波动较大的职工而言,能充分享受低税率,降低个税,有效避免出现高收入月份税额不均的情况。

新算法下税负总额一致

近日,明治制果食品工业(上海)有限公司的职工小李发现,自己没有可以享受的个税专项附加扣除,但是今年前两个月拿到的工资,都比去年年底要多。“总收入是固定的,为什么收入增加了呢?”小李掏出了工资单。上面显示,2018年12月,他缴纳了490元个税,2019年1月和2月他都缴纳了210元个税。在工资未变,没有专项附加扣除的情况下,为什么会少交280元呢?

公司财务经理郑瑛指出,发生这个变化,主要是因为自今年起,工资薪金的个人所得税由原来的按月代扣代缴转变为累计预扣法计算,所以每月预扣的个人所得税税额与之前相比存在差异。

郑瑛解释道,“小李每个月扣除社保后固定收入12000元,再扣除基本减除费用5000元,应纳税所得额是7000元。去年12月是按月度税率表适用10%的税率,再减去速算扣除数210元计算个税,计算公式是7000×10%-210=490元。今年1月则是按照年度预扣率表适用3%的预扣率,计算公式是7000×3%=210元。2月也是适用3%的预扣率,同时减去1月已预扣预缴税额,计算公式是(12000×2-5000×2)×3%-210=210元,所以小李这两个月的个税比上个月少交了280元。”

但是,郑瑛也指出,小李并非每个月都能按3%的预扣率缴纳210元的个税。

按照个税新政的累计预扣法,到了6月,小李累计预扣预缴应纳税所得额为(12000×6-5000×6)=42000元,此时跳级适用10%的预扣率,再减去速算扣除数2520元和1至5月累计已预扣预缴税额计算个税,应缴纳个税42000×10%-2520-210×5=630元。以此类推直到12月。至此,小李全年一共需要缴纳5880元个税,假设分摊到每个月预扣个税为490元,与2018年12月扣缴的个税是一样的。

年初应纳税所得额较低

记者从税务部门了解到,2019年1月,工资薪金的个人所得税转变为累计预扣法后,采用个人所得税预扣率表,按照一个纳税年度的累计预扣预缴应纳税所得额适用不同的预扣率。从一个纳税年度来看前后两种计算方式所缴纳的个税总额是一样的,但累计预扣法让纳税人可以在最初的几个月优先享受较低的预扣率,能够获得充裕的现金流,从货币时间价值的角度来说其实是为纳税人让利的。

需要注意的是,累计预扣法下,年初的累计预扣预缴应纳税所得额较低,一般适用较低级次的预扣率,随着累计额的增加,会出现跳级的可能。如果一个纳税年度累计应纳税所得额不超过3.6万元,预扣率都维持在3%一级,就不会出现预扣率跳级。如果累计应纳税所得额超过3.6万元且不超过14.4万元,预扣率会从3%跳到10%一级。随着累计应纳税所得额的提高,最多会产生6次跳级,每月预扣的个税会有所不同。

收入波动较大者税负趋稳

记者发现,新的算法下,对于一些收入波动较大的职工而言,可以充分享受低税率,降低个税。

上海健久生物科技有限公司的财务经理任金刚算了一笔详细的“税务账”:“税改前,公司每个月需要为在上海工作的370名员工代扣代缴个税11多万元,个税基本减除费用提高至5000元后,200多名员工不再需要缴纳个税,六项专项扣除政策实施后,又有大约100名员工不用缴税了。现在我们每月代扣代缴的个人所得税额总体下降了80%,员工们实际到手的收入增加了,工作热情更高了,公司的发展也更有动力。”不仅如此,由于公司业务有典型的季节性特征,新政所采取的“工资薪金所得按月累计预扣”方式,可以使很多销售人员避免了因业务淡旺季不均而导致单月销售提成税额不均的问题。

公司员工李立峰长期从事一线销售工作,年收入10多万元,但冷热不均,业绩好的时候月工资1万多元,销售淡季的收入只能“腰斩”。税改前,他每年缴纳个税约5000元,新税法实施后,综合算下来只需不到1000元。像他这样的一线销售人员,该公司就有2500人左右。税务部门相关人士表示,对于月收入波动较大的职工而言,原来每个月收入适用的税率会出现较大变化,有些月份达到20%,有些月份只有3%甚至不纳税,采用累计预扣法后,确保了所有的低税率都能享受到。“这样相比于按月计算,新的算法甚至可以让月收入波动较大者少缴部分个税。”

《公式来了!保险营销员月赚万元佣金,能少缴近千元个税》 相关文章推荐七:千万微商告别“裸奔” 年入百万者要交多少税?

《电商法》1月1日实施,微商需注册交税,告别“裸奔时代”;大部分微商称拥护税法;征税存实操困难,专家建议可让支付平台代扣代缴

2019年1月1日,有微商停更微信朋友圈,有人公布微信交易“暗语”。

“由于1月1日起电商法**,朋友圈暂停上图。关注产品信息,请扫二维码,下载微商相册。”

“新电商法,最新通知……最近一周暂时朋友圈不更新文字,明天起微信不收kuan。”

1月1日《中华人民共和国电子商务法》(简称《电商法》)落地,看似风平浪静的微商朋友圈,似有消停的趋势。在部分微商停更朋友圈的同时,还有微商公布接头“暗语”:在微信交易时,支付宝写作“ZFB”,转账写作“ZZ”。

“不上班的时候,天天抱着手机玩也是浪费(时间),做微商多少能挣点零花钱。”这是大多数微商从业者的心态。

2019年1月1日,有微商停更微信朋友圈,有人公布微信交易“暗语”。

近两年,原本只是想挣零花钱的微商群体中,不断涌现出“造富”神话,月入几万元、开豪车、享海外旅游都不是梦。而他们“造富”的成本基本就是依赖一部手机和大量的闲暇时间,没有店面租金压力,也没有税赋压力。

但这一切正在发生改变,裸奔多年的微商要开始交税了。1月1日实施的《中华人民共和国电子商务法》中,第十一条规定“电子商务经营者应当依法履行纳税义务,并依法享受税收优惠。”并将微商群体纳入了法律监管之中。

对于纳税一事,部分微商并没有太多关注甚至有人到目前还不知晓,但有人表示纳税对于规范行业发展来说是件好事,但希望纳税压力不要太大。

某微商在微信朋友圈销售服装。

微商从业者超千万人,有人年入百万

“两年前的她是个小白,两年后的今天,她通过努力,成功逆袭,凭借一己之力买房还债,还赚到了一辆公司送的玛莎拉蒂。”微商安宁团队每年都不乏这样的“造富”神话。

微商,这个概念差不多在2012年左右提出来,萌芽于社交场景下的自发行为,是一种基于微信生态而逐渐发展起来的商业现象。从业者主要集中于网红、宝妈跟在校大学生几大人群,她们有着闲暇时间多、愿意主动社交等共同的特点。据艾瑞咨询数据统计显示,截至2016年,中国微商从业人数已经达到1535万人,市场交易规模达3287.7亿元,并预计2019年微商规模将近1万亿元。另据智研咨询报告数据,2014年到2017年我国微商从业人数从1024万人上涨到了2019万人。

原本只想赚点零花钱起家的微商群体中,却不断涌现出“造富”神话。各大微商朋友圈里晒的收入几十万元的银行转账截图、国外旅游奖励等,叫人眼花缭乱。

这些“造富”神话吸引着越来越多的人,投身微商行业。但微商果真能“造富吗”?

已经定居上海的微商安宁,因要照顾孩子于2017年加入了微商,主营内衣销售,她告诉新京报记者,“我算比较幸运的,大概加入的第3个月就能赚到1万多,超过了之前在公司上班的月收入。”她此前曾在一家上市公司做销售管理。

据安宁介绍,她所带团队已经有近百人,整个品牌的线上代理分为联合创始人、董事、钻石总代、全国总代、地区总代、特约代理以及授权代理7个级别,每级代理的进货价都不同,级别越高,进货价格越低,赚的也就越多。

除此之外,该品牌还有达到相应销售额后,微商可获得年度分红、月度返点等福利,最高级别的订货金额有2000万(不包含)~3000万元,可享受17%的返点,以及88万元的年中分红。按照这样的分红,在微商金字塔端的人,年入100万是大概率事件。

像安宁这种专做一个品牌的代理是微商中的一种模式,这种模式主要依靠产品、微商个人的朋友圈子等进行营销,赚多赚少主要还是看自我的营销能力。

还有另一种微商的模式是分销,即为某个产品尾货提供微商售卖渠道,这类型的微商收入因行业不同,差别较大,并且多是兼职在做。

从业者千万人,但也不是人人都能通过微商发家致富。

兼职卖减肥药的文婷(化名)自称“佛系”卖货,只是偶尔发几条朋友圈做做宣传,“有人要买就卖,而且来买的一般都是朋友、熟人,支持支持,有时候一个月都不出单的情况也有。从8月中旬至今,我大概也就赚了两千块钱吧。”

微商黄瑞的本职工作是一名护士,在朋友圈兼职卖衣服,“自己每个月赚的不多,也就1000元左右。”她认为,能赚多少要拼货源,有些货源比较便宜,那就挣得多一些。"

据《消费日报》2017年12月的报道,问卷网对2000名微商从业者进行在线调研发现,月收入高于三万元的微商仅占18.68%,59.34%微商的月收入都在15000元以下。

年收入18万需缴税3万多?

“按照电商法规定,其每年合计需缴纳增值税和个人所得税3.1万元,相当于我个人年收入的17%。”交税后,安宁的收入将有明显下降。

电子商务不注册不纳税的现象,曾被指不公平竞争。据媒体报道,2017年,全国****、步步高董事长王填带着《关于推进电商公平纳税征管办法的建议》上会。王填在议案中指出,“近年来,电商增速很高,严重冲击、挤压了实体零售,其中固然有技术进步的推动作用,但更多的与不正当竞争有关,特别是与逃避税收、低价倾销等有关。对于网络零售税收政策上的宽松,客观上造成了网络零售与实体零售的不公平竞争。”

为了保障电子商务各方主体的合法权益,规范电子商务行为,维护市场秩序,促进电子商务持续健康发展,《电商法》于2019年1月1日起正式施行。《电商法》全面准确定义了电子商务的含义,同时规定了淘宝个体、微商等都必须进行主体登记、依法纳税,在市场监管部门的监管下合法经营。并对信用行为、快递服务、商业经营行为都进行了规范。

按照监管规定,增值税小规模纳税人销售货物、销售服务的月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的,在2020年12月31日之前,仍可享受暂免征收增值税的优惠政策。

中国政法大学财税法研究中心主任施正文向新京报记者解释称,“3万元是起征点,小规模纳税人的增值税征收率是3%,一旦销售额超过3万,就按照销售总额进行交税,比如说单月卖衣服卖了10万元,就按照[100000/(1+3%)]×3%来计算增值税。按此计算,10万元销售额的微商,单月要交2913元的增值税。”

除了增值税外,微商作为经营者,还需要缴纳经营所得的个人所得税,按照相关规定:“经营所得,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。”通俗来说,就是以年度净利润来纳税。

此外,取得经营所得的个人,没有综合所得的,计算其每一纳税年度的应纳税所得额时,应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。专项附加扣除在办理汇算清缴时减除。简单而言,微商个人所取得的收入,都属于经营所得收入,并非是通过发工资等途径获得的综合收入,所以,这一收入在计算应纳税所得额时,还可以减去6万元以及其他扣除费用。

根据个人所得税法相关规定,全年应纳税所得额不超过3万元的,税率为5%;超过3万元至9万元的部分,税率为10%;超过9万元至30万元的部分,税率为20%;超过30万元至50万元的部分,税率为30%;超过50万元的部分,税率则为35%。

施正文称:“经营所得的个人所得税没有起征点这种说法,主要按照应纳税所得额来纳税。”

按照上述的方法,微商到底要交多少税?安宁和记者算了一笔账。2018年,她的订货金额就将近60万,平均每个月算5万元。另外,每个月扣除各类成本后,安宁的个人纯收入达1万多元,平均每月算1万5元。

如果2019年安宁继续维持这样的营收,按此计算,安宁2019年每个月需要交[50000/(1+3%)]×3%=1456元的增值税(一年共计17472元)。

计算个人所得税时,安宁在扣除成本后的年收入为18万元,按规定,假设在没有其他扣除的情况下,减去6万元的费用后按照累进税率,安宁每年还需要交3×5%+6×10%+3×20%=1.35万元的个人所得税。总体来看,安宁今年全年总共需要交纳约3.1万元的个人所得税,几乎相当于安宁个人年度纯收入的17%。这么一来,安宁到手的年收入就只有14.9万元,折合每个月的收入是12417元。

据上述计算公式推算,微商年收入100万元,则需缴纳26.35万元的个人所得税。

此外,2018年12月26日,新京报记者通过在线咨询国家税务总局客服得知,微商还可能要交少量的城建税、印花税等。

无营业执照等信息公示 最高被罚一万元

“赚了钱就应该交税,这也表明微商合法化了。”微商张扬(化名)表示拥护法律监管。

2008年,工商总局曾颁布《网络商品交易及有关服务行为管理暂行办法》,免除自然人网店工商登记义务。但《电商法》的**,意味着以自然人网店名义不纳税的实质电商避税福利终结。

对此,微商作何反应?

有微商从中寻找到了认同感,微商黄瑞(化名)认为:“微商被法律监管,说明了国家对微商的认可,以前跟别人说微商,别人都觉得你是骗人的,这样一来,在朋友圈做微商生意,别人听起来也比较正规了。”

“如果微商要交税,我会配合税务部门,但是我觉得相关部门应该着重考虑一下税率的问题,如果税率太高,我想对我们这行来说也是一个打击,做得不错的小微商可能都会望而却步。”安宁说。

张扬认为:“赚了钱就应该交税,就像之前在公司上班,也要交个人所得税,交税说明微商更加合法化经营了,虽然交税之后赚的少一些,但赚钱更安心、更放心了。”

但也不乏一些规模较小的微商对交税并不在意,李湖(化名)便对记者表示 “无所谓,毕竟没那么大业务量,如果真的要缴税,我觉得也比实体店经营要好一些,毕竟没有房租成本。”

但无论微商群体意愿如何,缴税都是板上钉钉的事情了。据了解,没有公示营业执照等信息的电商将面临最高一万元的罚款。

根据第76条的规定,未在首页显著位置公示营业执照信息、行政许可信息、属于不需要办理市场主体登记情形等信息,或者上述信息的链接标识的,由市场监督管理部门责令限期改正,可以处一万元以下的罚款。

配套征管法规缺失 专家:或可让支付平台代扣代缴

“**如何知道我们每个月收入多少,并相应征税呢?”“小微商这么多,根本没法管。”部分微商道出了当下征税的实际困难。

《电商法》落地后,微商征税虽然有法可依,但在实际执行中,仍存在着许多执行困难。因为微商群体基数大且分散,之前并无注册手续,前期统计工作就是一项巨大的任务。

社科院财经战略研究院院长助理、税收研究室主任张斌对新京报记者解释称,目前为止,我国并没有**针对电子商务、针对微商的特殊税收制度,也就是说,在微信上卖东西和在小区门口摆个摊卖东西,并不会因为销售渠道不同而在税收政策上有所区别。

尽管线上店铺和线下实体店的征税方式没有区别,但是线上线下的经营机制差别很大,具体征税难易程度也会**不同。

施正文称,线上线下的经营机制差别很大,所以,用线下实体店的征管方式、措施及手段,可能对电商会出现监管不到位的情况。“现在这一块的配套征管法规应当说还没有到位,或者是处于一个缺失状态,未来我想征管****一些有针对性的征管办法。”

施正文认为,微商征税可能会要求平台履行扣缴义务,就像我们在单位上班缴纳个人所得税一样,直接由公司代缴。另外,还可能赋予支付平台来代扣代缴,毕竟支付平台可以查到微商走账情况。

不过,施正文也表示,征税手段是必备的,但如果过于严格地加强电商征税,可能又会给消费带来不利影响。“因为微商、个体网店,更多是一些低收入者在做,电商对解决民生就业问题、活跃市场、便利消费者方面有重要作用。另外,电商在我国虽然发展很快,但还需要进一步发展,还需要政策扶持。”

长远来看,无论是赋予第三方平台还是支付平台来协助代扣税款,都要循序渐进,特别是在小微企业减税降费的大背景下,目前不宜单独**针对微商、个体网店的特殊或严格的征管措施。

中欧国际工商学院电商协会秘书长王明谭也对新京报记者表示:“《电商法》能不给企业增加比较大的负担,让电商企业和非电商企业公平的竞争,尤其是不能扼杀电商企业的健康发展,我觉得这很重要。”

不过,他也认为:“《电商法》短期只会对比较大的公司有影响,对个人、个体户不会有太大的影响。”

B04-B05版采写/新京报记者 潘亦纯

《公式来了!保险营销员月赚万元佣金,能少缴近千元个税》 相关文章推荐八:个税这点事,和你有关吗?

新的个税法最终敲定在10月1号开始部分实施,2019年1月1日正式实施。

我相信很多人心中都会很多疑问:

2018个税起征点调整为多少?

2018新个税如何计算?

今天,小富就和大家好好分析一下,希望对大家有所帮助。

首先、2018个税起征点调整为多少?

2018个税起征点调整为每月五千元,每年六万元;

1、工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费等四项劳动性所得首次实行综合征税;

2、个税起征点由每月3500元提高至每月5000元(每年6万元);

3、首次增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除;

4、优化调整税率结构,扩大较低档税率级距。其中最让人关注的大概就是个税起征点由每月3500元提高至每月5000元,要知道上一次调整还是在2011年,个人所得税免征额自2000元调至3500元后,此后的7年个税起征点再没有任何调整。

其次、2018新个税如何计算

个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的。

计算方法是:用全年一次性奖金总额除以12个月,按其商数对照工资、薪金所得项目税率表,确定适用税率和对应的速算扣除数,计算缴纳个人所得税。

计算公式为:应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。

个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。

工资个税的计算公式为:应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数

以上就是富疆财富为大家梳理了一下,具体的扣除范围和方法在将来**的个税法实施条例中会体现。“原则是尽量简化手续,便于操作。

二、新版个税税率表(综合所得适用,个税起征点5000元)

级数

应纳税所得额(含税)

应纳税所得额(不含税)

税率(%)

速算扣除数

1

不超过3,000元的部分

不超过2,910元的部分

3

0

2

超过3,000元至12,000元的部分

超过2,910元至11,010元的部分

10

210

3

超过12,000元至25,000元的部分

超过11,010元至21,410元的部分

20

1410

4

超过25,000元至35,000元的部分

超过21,410元至28,910元的部分

25

2660

5

超过35,000元至55,000元的部分

超过28,910元至42,910元的部分

30

4410

6

超过55,000元至80,000元的部分

超过42,910元至59,160元的部分

35

7160

7

超过80,000元的部分

超过59,160元的部分

45

15160

说明:

本表适用综合所得,综合所得是指工薪所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得

本表含税级距中应纳税所得额,是指综合所得金额-各项社会保险金(五险一金) -起征点5000元的余额

三、Excel个税计算公式

=ROUND(MAX((A1-5000)*0.01*{3,10,20,25,30,35,45}-{0,210,1410,2660,4410,7160,15160},0),2)

注:公式中的A1指工资数额对应的单元格。

《公式来了!保险营销员月赚万元佣金,能少缴近千元个税》 相关文章推荐九:这2个月很多人到手工资多了!月收入波动大者,减税更明显!

近期,不少职工发现,今年前2个月拿到的工资比去年年底要多了不少。

除了享受专项附加扣除外,记者获悉,累计预扣的算法也是收入“增加”的一个重要因素。

税务部门表示,这种新算法下,对于月收入波动较大的职工而言,能充分享受低税率,降低个税,有效避免出现高收入月份税额不均的情况。

新算法下税负总额一致

近日,明治制果食品工业(上海)有限公司的职工小李发现,自己没有可以享受的个税专项附加扣除,但是今年前两个月拿到的工资,都比去年年底要多。

“总收入是固定的,为什么收入增加了呢?”

小李掏出了工资单。上面显示——

2018年12月,他缴纳了490元个税

2019年1月和2月他都缴纳了210元个税

在工资未变,没有专项附加扣除的情况下,为什么会少交280元呢?

公司财务经理郑瑛指出,发生这个变化,主要是因为 自今年起,工资薪金的个人所得税由原来的按月代扣代缴转变为累计预扣法计算 ,所以每月预扣的个人所得税税额与之前相比存在差异。

小李每个月扣除社保后固定收入12000元,再扣除基本减除费用5000元,应纳税所得额是7000元。

■ 去年12月 是按月度税率表适用10%的税率,再减去速算扣除数210元计算个税,计算公式是7000×10%-210=490元。

■ 今年1月 则是按照年度预扣率表适用3%的预扣率,计算公式是7000×3%=210元。

所以小李这两个月的个税比上个月少交了280元。

但是,郑瑛也指出,小李 并非每个月都能按3%的预扣率 缴纳210元的个税。

按照个税新政的累计预扣法——

到了6月,小李累计预扣预缴应纳税所得额为(12000×6-5000×6)=42000元,此时跳级适用10%的预扣率,再减去速算扣除数2520元和1至5月累计已预扣预缴税额计算个税,应缴纳个税42000×10%-2520-210×5=630元。

以此类推直到12月。 至此,小李全年一共需要缴纳5880元个税,假设分摊到每个月预扣个税为490元,与2018年12月扣缴的个税是一样的。

年初应纳税所得额较低

记者从税务部门了解到,2019年1月,工资薪金的个人所得税转变为累计预扣法后,采用个人所得税预扣率表,按照一个纳税年度的累计预扣预缴应纳税所得额适用不同的预扣率。

从一个纳税年度来看,前后两种计算方式所缴纳的个税总额是一样的,但累计预扣法让纳税人可以 在最初的几个月优先享受较低的预扣率 ,能够获得充裕的现金流,从货币时间价值的角度来说其实是为纳税人让利的。

需要注意的是,累计预扣法下, 年初的累计预扣预缴应纳税所得额较低,一般适用较低级次的预扣率,随着累计额的增加,会出现跳级的可能。

■ 如果一个纳税年度累计应纳税所得额不超过3.6万元,预扣率都维持在3%一级,就不会出现预扣率跳级。

■ 如果累计应纳税所得额超过3.6万元且不超过14.4万元,预扣率会从3%跳到10%一级。

随着累计应纳税所得额的提高,最多会产生6次跳级,每月预扣的个税会有所不同。

收入波动较大者税负趋稳

记者发现,新的算法下, 对于一些收入波动较大的职工而言,可以充分享受低税率,降低个税。

上海健久生物科技有限公司的财务经理任金刚算了一笔详细的“税务账”:

税改前,公司每个月需要为在上海工作的370名员工代扣代缴个税11多万元,个税基本减除费用提高至5000元后,200多名员工不再需要缴纳个税,六项专项扣除政策实施后,又有大约100名员工不用缴税了。

“现在我们每月代扣代缴的个人所得税额总体下降了 80% ,员工们 实际到手的收入增加 了,工作热情更高了,公司的发展也更有动力。”

不仅如此,由于公司业务有典型的季节性特征,新政所采取的“工资薪金所得按月累计预扣”方式,可以使很多销售人员避免了因业务淡旺季不均而导致单月销售提成税额不均的问题。

公司员工李立峰长期从事一线销售工作,年收入10多万元,但冷热不均,业绩好的时候月工资1万多元,销售淡季的收入只能“腰斩”。

税改前 ,他每年缴纳个税约5000元

新税法实施后, 综合算下来只需不到1000元

像他这样的一线销售人员,该公司就有2500人左右。

税务部门相关人士表示,对于月收入波动较大的职工而言,原来每个月收入适用的税率会出现较大变化,有些月份达到20%,有些月份只有3%甚至不纳税,采用累计预扣法后, 确保了所有的低税率都能享受到。

这样相比于按月计算, 新的算法甚至可以让月收入波动较大者少缴部分个税。

关键字: 个税
阅读全文
温馨提示:以上内容仅为信息传播之需要,不作为投资参考,网贷有风险,投资需谨慎!
APP 广告图
网友评论
推荐阅读
  • 热 点
  • 行 业
  • 政 策
  • 平 台
  • 研究数据
  • 理 财
  • 互联网金融
                热帖排行
                1/1

                相关推荐:

                个税税率也是个税改革的重要一环 2018个税起征点调整至5000,个人所得税税率表是多少? 二手房个税 契税 增值税多少 增值税加附加税多少个税点 个行个业增值税负税率 个人转让股权个税税率 个人股金红利个税税率 个人股权转让个人所得税税率 国税局个人代开增值税票几个点 个体去税务局开增值税票几个点 个人可以代开增值税普票几个点税 个体去税务局代开增值税票几个点 个人股权转让个人所得税纳税地点 增值税专用发票税点6个点和17个点的区别 个税改革有望分步到位 房贷利息抵扣个税已确认 2018个税改革最新消息,个人所得税起征点升至5000了吗? 个人所得税起征点上调至5000,我们的个税可以少交多少钱? 2018个税7次大修,个税起征点上调至5000元对我有什么影响吗? 2018个税起征点上调至5000元,那么个税改革方案内容具体是什么? 财政部 国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知