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28亿信托计划逾期 会计闹乌龙:安信信托怎么了

来源:澎湃新闻| 2019-05-23 21:23:59| 996人阅读| 0条评论
摘要
4月29日,安信信托又因债务人“中弘卓业集团有限公司”因经营状况持续恶化导致2018年末公司持有的债权到期后发生实质性违约,拟对该项债权按100%计提减值损失,涉及金额为5.5亿元。目前中弘退(000979.SZ)已经退市,成为市场化退市第一股。中弘退的闹剧直接连累了安信信托,在营收、净利润减少的压力下,更是雪上加霜。接连两次踩雷无疑让市场质疑安信信托的投资能力。

安信信托(600816.SH)多年来都是行业中的龙头之一,今年却风波不断。

贵州新农村项目逾期踩雷印纪传媒等公司

近日,安信信作为受托人发起设立的“安信·新农村建设发展基金集合信托计划”出现逾期。

上述信托计划成立2013年,募集资金由安信信托以受托人名义,以股加债的形式投放至一期项目公司宏德置业与二期项目公司宏德温泉,以用于“贵阳乐湾国际新农村建设项目”。据澎湃新闻了解,安信新农村项目产品规模约为28亿元,预期年化收益大概在8%-10%之间不等。

上述信托利益的来源则主要为宏德置业进行新农村建设期间,产生的配套项目销售收入,项目公司实现销售收入后,向信托计划分配收益并由受托人退伙以实现对信托优先级受益权投资本益的兑付。该信托计划到期日为2019年4月28日,然而在原定到期日过后,投资人仍未足额收到本息。

对此,安信信托方面回应澎湃新闻称,安信·新农村建设发展基金集合信托计划系“乌当区国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要”的区重点建设项目,被列入省市重点项目名录。该项目因项目公司资金流动性受外部环境暂时影响、借款方对项目营销及还款资金归集策略实施的进展略低于预期方面的原因,出现项目本益未全额兑付的情况。在上述前提下,根据《优先受益权信托合同》的相关约定,受托人将优先受益权分配日延长不超过12个月,信托受益权本金及预期收益将延期分配。这一情形不视为受托人违约,不应以“信托计划违约”定义之。安信信托正积极履行受托人义务,全力维护投资者权益,协调督促款项归集与兑付,力争尽快完成信托计划本益的全额兑付。

安信信托方面表示,对于尽快解决兑付问题有着充分的信心。理由包括以下几个方面:首先,该项目底层资产充足,项目资产价值能够充分覆盖信托投资计划本益。目前,该项目货值能完整覆盖项目所有金融机构借款。同时,项目方还款意愿强烈,也已通过各种渠道尽快归集资金兑付,包括降价促销、金融机构再融资、引入地块合作方等。同时,项目方的资金归集渠道还包括土地及配套道路的一级开发成本返款(目前,贵州的房地产政策不限购、不限贷,促销对于销量提升作用相对明显)。因此,安信信托及项目方均有充分信心尽快解决兑付问题,并实现对投资者延期兑付期间年化预期收益率上浮5‰的补偿。

2018年年报显示,公司对截至2018年9月28日持有*ST印纪(002143.SZ)股票对应的可供出售金融资产计提减值损失,核算后计提各项资产减值准备9.91亿元。*ST印纪2018年年报显示,报告期内该公司实现营业收入3.62亿元,同比减少83.44%,归属于上市公司股东的净利润则为亏损17.86亿元,较上年同期下滑332.37%。

4月29日,安信信托又因债务人“中弘卓业集团有限公司”因经营状况持续恶化导致2018年末公司持有的债权到期后发生实质性违约,拟对该项债权按100%计提减值损失,涉及金额为5.5亿元。目前中弘退(000979.SZ)已经退市,成为市场化退市第一股。中弘退的闹剧直接连累了安信信托,在营收、净利润减少的压力下,更是雪上加霜。

接连两次踩雷无疑让市场质疑安信信托的投资能力。

来自监管的“九问”

2019年4月30日,安信信托披露年报,其2018年净利润为-18.3亿元,同比下滑149.96%;营业收入为-8.51亿元。而5月1日,安信信托将2018年营业收入更正为2.05亿元,一前一后居然漏计10亿元。

5月22日晚间,安信信托发布了关于收到2018年年度报告事后审核问询函的公告。

公告显示,上交所经对安信信托2018年年度报告的事后审核,要求安信信托从经营信息、会计政策等方面进一步补充披露9各方面的信息。

这些年来,安信信托的业绩呈滑坡状态势。以净利润指标来看,安信信托在2014-2017年的年度净利润增速分别为266.07%、68.26%、76.17%和20.91%。从年度排名来看,用益金融信托研究院最新发布的2018-2019年信托公司综合实力排名安信信托排名处于垫底位置,较上一次的第五名下滑了63位。

安信信托到底发生了什么?

会计“乌龙”和谜一般的年报

对于信托行业而言,资管新规“去通道、控分级、降杠杆、除嵌套”等一系列监管规定落地,在短期内意味着着转型升级的阵痛,信托业务作为安信信托的核心业务,在这一点上表现得淋漓尽致。

对于业绩的大幅下滑,安信信托在年报中称,公司固有业务2018年受资本市场波动影响,根据会计准则及相关政策,交易性金融资产公允价值变动及对部分金融资产计提了减值准备,对当期业绩产生较大不利影响。

分开来看,安信信托主要有固有业务和信托业务。前者是信托公司运用自有资本开展的业务,主要包括但不限于贷款、租赁、投资、同业存放、同业拆放等,安信信托目前固有业务主要包括固有资金存贷款及投资业务。后者则是信托公司作为受托人,按照委托人意愿以公司名义对受托的货币资金其他财产进行管理或处分,并从中收取手续费的业务。

对于固有业务,报告期内,安信信托的利息净收入为1390.81万元,同比减少88.96%;投资收益为亏损8527.5万元,前值为7.85亿元,安信信托表示,主要系处置金融资产损失增加所致;其公允价值变动收益为亏损23.17亿元,同比下滑287.66%,主要受资本市场股价下跌影响,浮动亏损比上年度增加。

受资本市场和金融监管影响,安信信托的信托业务也发生了明显的下滑,2018年,其手续费及佣金收入为15.38亿元,前值为52.8亿元,同比下滑70.87%。

让人大跌眼镜的是,在2018年年报披露上,安信信托犯下了低级错误。

5月1日安信信托再发公告称,公司经自查发现,由于工作疏忽公司2018年度财务报表的有关账务处理存在会计差错,导致2018年度营业收入存在差错。和讯网对比调整前后的年报发现,安信信托2018年度营收收入由之前的-8.51亿元,更正为2.05亿元,前后数据相差了10亿元人民币,但安信信托却未在公告中解释会计差错修正的原因。会计“乌龙”事件曝出前两天,安信信托股价连续暴跌,仅4月26日、28日两个交易日,累计跌幅为19.01%,同期大盘跌幅为1.96%。

目前由于收到了上交所的问询函,安信信托必须就“九问”一一作出恢复,安信信托方面向澎湃新闻表示,因为内容较多,而且涉及财务和审计,到正式作出回复可能会需要些时间。

安信信托公布的2019年第一季度报告显示,其前三个月营业收入5.29亿元,比上年同期下降66.75%;归属于上市公司股东的净利润3.12亿元,同比减少70.44%。相比2018年全年亏损的情况,经营状况有所改善。

据国泰君安非银团队数据统计,信托业务和自营投资双轮驱动,信托类上市公司2019年一季度净利润增速大幅回升,而作为A股首家上市信托公司,安信信托却“坠落”了。从6家上市公司2019年一季报看(剔除安信信托),2019年一季度净利润平均增长38%,较2018年改善明显,其中手续费收入(信托业务收入为主)和投资收益(含公允价值变动)均大幅增长,分别同比增长40%、139%。

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